Как определяется база для начисления НДФЛ в 1С ЗУП?

Comments

• ЮлияТТТ, добрый день!
  В Разделе 1 6-НДФЛ отражается нарастающим итогом за год в строке 020  "сумма начисленного дохода" -облагаемая база.
  По строке 030 "Сумма налоговых вычетов", которые уменьшают базу.
  И по строке 040 "Сумма исчисленного налога". Если вычеты превышают базу-соответсвенно налог исчисленный не отражается.
  Сумма вычетов не может превышать сумму начисленного дохода (из 1000 не вычтешь 1400 -доход с минусом не будет)
  тема обсуждалась на форуме:
  Как заполнить строку 030 в 6-НДФЛ, если сумма вычетов больше, чем начисленная заработная плата?
  и еще про вычеты:

  Цитата: Если вычетов слишком многоВоз­мож­на си­ту­а­ция, когда ве­ли­чи­на на­чис­лен­ной ра­бот­ни­ку зар­пла­ты в кон­крет­ном ме­ся­це ока­за­лась мень­ше при­чи­та­ю­ще­го­ся на­ло­го­во­го вы­че­та.Учи­ты­вая, чтора­бо­то­да­тель в ка­че­стве на­ло­го­во­го аген­та ис­чис­ля­ет НДФЛ на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года(п. 3 ст. 226 НК РФ),на­ло­го­вые вы­че­ты в те­че­ние ка­лен­дар­но­го года также сум­ми­ру­ют­ся. По­это­му важ­ным яв­ля­ет­ся пре­вы­ше­ние вы­че­тов над сум­мой зар­пла­ты не про­сто в одном кон­крет­ном ме­ся­це, а на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года.По­яс­ним ска­зан­ное на при­ме­ре. Ра­бот­ни­ку по­ла­га­ют­ся еже­ме­сяч­ные стан­дарт­ные на­ло­го­вые вы­че­ты в раз­ме­ре 2 800 руб­лей. За­ра­бот­ная плата за ян­варь со­ста­ви­ла 26 000 руб. НДФЛ, под­ле­жа­щий удер­жа­нию за ян­варь, со­став­ля­ет 3 016 руб. ((26 000 – 2 800) * 13%).В фев­ра­ле в связи с ухо­дом в ад­ми­ни­стра­тив­ный от­пуск за­ра­бот­ная плата со­ста­ви­ла всего 2 400 руб., что мень­ше ве­ли­чи­ны на­ло­го­вых вы­че­тов. Од­на­ко с уче­том того, что НДФЛ ис­чис­ля­ет­ся на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года, сумма НДФЛ с до­хо­дов ра­бот­ни­ка за ян­варь-фев­раль со­ста­вит 2 964 руб. ((26 000 + 2 400 – 2 800*2) * 13%). Воз­ни­ка­ет из­лишне удер­жан­ный НДФЛ, ко­то­рый ра­бо­то­да­тель может за­честь в счет под­ле­жа­ще­го удер­жа­нию на­ло­га в сле­ду­ю­щих ме­ся­цах этого ка­лен­дар­но­го года или вер­нуть ра­бот­ни­ку по его за­яв­ле­нию. Если налог не будет за­чтен (на­при­мер, в связи с от­сут­стви­ем в бу­ду­щем до­хо­да) или воз­вра­щен, по ито­гам года ра­бот­ник может об­ра­тить­ся в на­ло­го­вую ин­спек­цию за воз­вра­том НДФЛ са­мо­сто­я­тель­но (ст. 231 НК РФ).О переносе вычетовПе­ре­нос на­ло­го­вых вы­че­тов по при­чине их пре­вы­ше­ния над сум­мой зар­пла­ты воз­мо­жен толь­ко в пре­де­лах ка­лен­дар­но­го года.Если по ито­гам года сум­мар­ные до­хо­ды ока­за­лись мень­ше на­ло­го­вых вы­че­тов, на­ло­го­вая база по НДФЛ при­зна­ет­ся ну­ле­вой, а сам налог – из­лишне удер­жан­ным. Од­на­ко на сле­ду­ю­щий год из­ли­шек на­ло­го­вых вы­че­тов не пе­ре­но­сит­ся, кроме слу­чая предо­став­ле­ния иму­ще­ствен­но­го на­ло­го­во­го вы­че­та. Но и в этом слу­чае ра­бот­ник дол­жен предо­ста­вить ра­бо­то­да­те­лю новое Уве­дом­ле­ние о праве на вычет (При­каз ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@).
• Добрый день.
  

  Цитата: 30.09- зп начислена меньше вычета, базы для базы НДФЛ нет

  Очень сильно сомневаюсь.
  База по НДФЛ на 30.09 определяется так:
  (Доход за период с 01.01. по 30.09 ) - (вычеты за 9 месяцев). И я уверена, что она будет больше 0.
  Исчисленный налог на 30.09 = База за 9 месяцев *13% - НДФЛ удержанный за 8 месяцев.
• Sveto4Divny, 
  Я понимаю, что база считается нарастающим итогом.
  У меня проблема , в том, что в 6-НДФЛ, конкретно во 2 раздел, эта сумма не попадает по дате выплаты зп.
  А попадает, эта сумма по дате , когда был начислен в ЗУПе НДФЛ. А начислен, он был в октябре, когда появилась облагаемая база...
  По суммам все верно расчитано, но неверно (по -моему мнению) заполняется второй раздел 6НДФЛ.
• Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу тему в соответствующий раздел.
  
  ЮлияТТТ, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.